DPH na faktúre
Tento návod potrebujete, keď chcete správne nastaviť sadzbu DPH na položkách faktúry a pochopiť, ako systém pripravuje podklady pre daňové priznanie.
Krok 1: Sadzby DPH podľa krajiny firmy
Sadzby DPH sa riadia krajinou vašej firmy. Nemeníte ich ručne, systém ponúkne len sadzby patriace k vašej krajine.
Slovenská firma:
| Sadzba | Použitie |
|---|---|
| 23 % | Štandardná sadzba: väčšina tovarov a služieb |
| 19 % | Znížená sadzba: potraviny, lieky, ubytovanie |
| 5 % | Znížená sadzba: knihy, niektoré potraviny |
| 0 % | Oslobodené od DPH: export mimo EÚ, finančné služby a pod. |
Česká firma: 21 % základná, 12 % znížená, 0 % oslobodené.
Neplatitelia DPH používajú režim N (neplatca / nezdaniteľné), nie sadzbu 0 %.
Krok 2: Nastavte sadzbu pri každej položke
Sadzbu DPH nastavíte pri každej položke na faktúre. Predvolená sadzba je štandardná sadzba vašej krajiny (23 % pre SK, 21 % pre CZ). Pri jednotlivých položkách ju môžete zmeniť podľa druhu tovaru alebo služby.
Krok 3: Skontrolujte IČ DPH firmy
Pred vystavovaním faktúr s DPH skontrolujte, či máte správne IČ DPH nastavené v Nastavenia → Údaje firmy.
Krok 4: Nájdite podklady pre DPH v sekcii DPH výkazy
DPH výkazy sú dostupné len pre slovenské organizácie. V hlavnej navigácii otvorte DPH výkazy, vyberte rok a prepnite zobrazenie Mesačne alebo Kvartálne podľa toho, či ste mesačný alebo štvrťročný platiteľ. Systém zobrazí súhrn základu dane a výstupnej DPH podľa sadzieb, celkovú výstupnú DPH za obdobie a počet zahrnutých faktúr. Údaje môžete exportovať tlačidlom Export CSV.
Česká organizácia položku DPH výkazy v navigácii nevidí. Podklady pre české priznanie si pripravíte v exporte pre účtovníka (Faktúry → Export).
Krok 5: Vedzte, čo systém eviduje automaticky
Systém automaticky zbiera údaje o výstupnej DPH zo všetkých vystavených dokladov: vydané faktúry, dobropisy (zníženie výstupnej DPH) a daňové doklady k prijatým platbám (DPH zo zálohových platieb).
Pozor: Systém eviduje iba výstupnú DPH (z vydaných dokladov). Vstupnú DPH z prijatých faktúr je potrebné evidovať v účtovnom softvéri. Samostatný kontrolný výkaz ani XML na priame nahratie na portál Finančnej správy momentálne nie sú dostupné. DPH výkazy slúžia len ako podklad pre účtovníka.
Súvisiace návody
Pomohol vám tento návod?